一、新公司法下财税疑难问题解析

1、新、老公司实收资本实缴相关财税问题解析

2、股权、债权出资相关财税问题解析

3、增资、减资相关财税问题解析

4、股权转让、亏损弥补相关财税问题解析

5、公积金转增注册资本相关财税问题分析

6、典型综合案例分析

二、金税四期环境下企业财税处理实务

1、2024年全国“两会”有关财税信息解读

2、2024年全国税务工作会议要点解析

3、金税四期+数电发票环境下企业如何规避涉税风险？

4、2024年税收改革的重点对企业涉税的影响与应对？

三、发票、凭证与业务关联的税收风险管控

1、虚开发票的风险管控

（1）新《发票管理办法》及其《实施细则》明确“与实际经营业务情况不符”的情形后，对界定虚开发票行为有哪些实质影响？

(2)税务局代开的发票被认定为虚开的案例解析

(3)销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

(4)委托第三方收款有什么税收风险？

(5)资金回流与虚开发票的关系解析

2、发票报销入账需关注的风险点

（1）新《发票管理办法》细化“以其它凭证代替发票使用的情形”后，企业自制凭证入账是否面临相关处罚？

（2）企业收取的发票有哪些常见问题？如何规范和加强企业发票管理？

（3）非本公司抬头的发票也能入账报销吗？

（4）哪些情形下无需发票即可报销入账？

（5）跨年报销的发票如何合规处理？

（6）未取得发票或发票不合规如何补救？

3、价外费用的涉税风险

（1）价外费用是否需要缴纳增值税？

（2）价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

（3）支付违约金到底如何税前扣除？

4、混合销售与兼营涉税风险管控

（1）如何准确区分兼营和混合销售？

（2）如何对兼营与混合销售进行合理筹划？

四、 企业所得税汇算清缴重点难点问题解析

（一）研发费加计扣除政策应用实务解析

1、研发活动的要素和内涵解析

2、研发活动具体形式的设计与规划解析

3、从研发费加计扣除、高新技术企业认定及会计核算三个维度关于研发费用归集口径的比较与分析

4、研发活动人员的范围及其规划与设计

5、研发费加计扣除的核算要求

6、研发支出管理制度体系的建立与完善

7、研发费用的核算须做好部门间协调配合

8、对研发费用资本化判断条件及佐证材料有哪些？

9、研发各阶段需归档的主要材料包括哪些？如何提前做好相关安排？

（二）收入的确认与风险防范

1、营业收入财务确认与计量的正确做法

2、视同销售收入的账务处理要点

3、未按权责发生制确认的收入如何进行纳税调整

4、如何准确界定不征税收入并进行正确申报

5、资产负债表日后事项——销售折扣、折让和退回财税处理解析

（三）成本费用等扣除类项目的税收风险防范

1、企业所得税税前扣除重点项目风险分析

2、职工薪酬账务处理技巧

（1）什么才是合理的工资、薪金支出

（2）执行“工效挂钩”的国企工资薪金掌握口径

（3）如何享受工资加计扣除优惠政策

（4）住房公积金及住房补贴发放与账务处理

（5）福利性补贴工发放与账务处理

（6）高温补贴工资薪金掌握口径

（7）工资薪金税前扣除凭证合规方案

（8）职工薪酬企业所得税风险预警指标解析

3、职工福利费税前扣除合规方案

（1）职工福利费范围

（2）职工福利费税前扣除条件

（3）职工福利费的个人所得税风险规避

4、灵活用工支出的账务处理

（1）季节工工资税前扣除及账务处理技巧

（2）非全日制工资税前扣除合规方案

（3）接受劳务派遣税务合规方案

5、会议费支出税务合规方案

（1）如何正确列支会议费

（2）会议费证据链合规策略

6、业务招待费支出的账务处理解析

（1）如何正确列支业务招待费

（2）业务招待费支出税务预警指标解析

7、差旅费支出的账务处理解析

（1）如何正确列支差旅费

（2）企业如何建立差旅费内控制度

（3）差旅费报销应具备哪些证据链

（4）差旅费个人所得税规则解析

8、广告宣传费支出的账务处理解析

（1）广告费税前扣除政策解析

（2）关联企业如何分摊广告费

（3） 广告费支出与赞助支出的账务处理技巧

9、佣金支出账务处理解析

（1）手续费佣金税前扣除政策解读

（2）手续费佣金税前扣除的证据链

（3）手续费佣金个税处理技巧

（4）手续费佣金税务稽查案例解析

10、利息支出账务处理解析

（1）金融机构融资利息支出处理注意事项

（2）非金融机构融资利息支出处理注意事项

（3）统借统还业务处理注意事项

（4）关联企业之间的利息支出处理注意事项

（5）融合避免非法集资风险

11、企业各类捐赠支出账务处理解析

（1）捐赠支出的证据链

（2）捐赠支出的财税处理技巧

12、资产的财税处理

（1）固定资产的计税基础及其折旧

（2）企业发生的各类资产损失的税务处理

13、其他税收优惠政策解析

五、“以数治税“环境下纳税筹划新思路

1、如何利用税收政策做好纳税筹划？

2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例

3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例

4、租金收入的税收规定与纳税筹划

5、房产税纳税筹划解析

6、企业聘用员工的纳税筹划解析

7、企业转增股本个人所得税政策及筹划案例

8、企业合并的税收筹划

9、企业分立会计处理及税务筹划案例解析

10、企业资产收购的税收筹划

六、现场答疑